프리랜서·자영업자를 위한 종합소득세 절세 전략

“프리랜서는 벌어야 한다. 그러나 더 중요한 건 ‘지켜야 한다’는 것이다.”

프리랜서·자영업자는 직장인과 달리
소득이 자동 신고되지 않고,
세금이 자동 계산되지 않으며,
경비 인정 여부에 따라 실제 세금이 크게 달라지는 구조입니다.

즉, 같은 소득을 벌어도
누군가는 세금을 적게 내고,
누군가는 과하게 낼 수도 있는 것이 바로 종합소득세입니다.

이번 글에서는 프리랜서·자영업자가 반드시 알아야 할
종합소득세 절세 전략을 정리해드립니다.

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✔ 1. 종합소득세 절세의 핵심은 ‘경비 처리’다

프리랜서·자영업자의 세금 공식은 매우 간단합니다.

세금 = (소득 – 경비) × 세율

즉, 경비를 얼마나 인정받느냐에 따라
납부세액이 완전히 달라지는 구조입니다.

🔸 반드시 경비로 인정되는 항목 예

• 교통비(대중교통, 유류비, 톨비)
• 통신비(휴대폰 요금, 와이파이)
• 사무용품, 장비, 소프트웨어
• 촬영·편집·디자인 등 작업 장비
• 교육비(업무 관련 강의·세미나)
• 업무 장소 임대료
• 회계·세무 처리 비용

✔ TIP

모든 경비는 영수증이 최우선이다.
카드·현금영수증·계좌이체 등 기록이 남는 방식으로 관리해야 한다.

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✔ 2. 경비 인정률이 낮다면? → ‘단순경비율’을 적극 활용하라

국세청은 업종별로 경비율을 정해두고 있습니다.
초보 프리랜서나 매출이 낮은 경우에는 단순경비율이 유리할 수 있습니다.

▷ 예시

매출 2,400만 원, 실제 경비 300만 원인 영상디자이너의 경우
단순경비율(약 62%)을 적용하면
2,400만 × 0.62 = 1,488만 원이 경비로 인정됨.

👉 실제 지출보다 훨씬 큰 금액을 경비로 인정받아 세금을 크게 줄일 수 있음.

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✔ 3. 매출이 커지면? → ‘기준경비율’ + 실제 경비 적격증빙이 필수

매출이 일정 기준을 넘으면 기준경비율을 적용하게 되는데
이때는 실제 영수증의 중요도가 매우 높아진다.

• 매출이 커질수록 세금도 커짐
• 경비 인정을 제대로 못 받으면 큰 손해
• 영수증·세금계산서·계좌이체 내역 필수

✔ TIP

경비는 미리 만들어 두는 습관이 중요하다.
업무용 물품을 사면서 늘 사업용 카드나 통장 사용을 습관화하자.

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✔ 4. 프리랜서의 절세 최종 무기: ‘사업자 등록’ 판단하기

프리랜서 수입이 연 3,000만 원을 넘거나
업무 장비·교육비·여비 등 경비가 많다면
사업자등록을 고려하는 것이 유리하다.

사업자 등록하면 가능한 혜택

• 부가세 환급 가능
• 경비 인정 범위 확대
• 세무 구조 명확
• 신용관리·사업 신빙성 강화

👉 단, 소규모라면 프리랜서 유지가 더 유리할 수도 있으니
소득 규모·업종을 기준으로 판단해야 한다.

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✔ 5. 소득공제·세액공제를 적극적으로 활용하라

프리랜서는 직장인처럼 자동 공제되지 않는다.
본인이 챙겨야 한다.

🔸 연금저축·IRP 세액공제

연 700만 원까지 납입하면 최대 92만 원 환급 가능.

🔸 기부금 세액공제

15~30% 세액공제 → 고소득 프리랜서에게 매우 유리.

🔸 의료비·교육비 공제

본인·가족 사용분 모두 적용 가능.

🔸 주택자금 공제

월세·전세대출이 있다면 절세 효과 큼.

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✔ 6. 부가가치세(VAT) 신고도 절세의 핵심이다

프리랜서 중 부가세 신고를 무시하는 사람이 많다.
하지만 부가세 신고에서도 절세 가능성이 많다.

🔸 과세 vs 면세 업종 여부 확인

• 영상·디자인·IT 개발 → 과세
• 교육·강의 일부 → 면세

🔸 매입세액공제 활용

업무 관련 지출에 대한 부가세를 환급받을 수 있다.
카메라·노트북·프로그램 등 고가 장비는 반드시 필요 경비로 등록해야 한다.

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✔ 7. 프리랜서 절세 루틴 예시

✔ 루틴 1 — 모든 지출은 카드/계좌이체로

현금 사용을 줄일 것.

✔ 루틴 2 — 영수증은 월별 폴더로 정리

클라우드 연동하면 가장 편함.

✔ 루틴 3 — 분기마다 소득·경비 점검

반기마다 점검하면 종소세 시즌에 스트레스 없음.

✔ 루틴 4 — 연금저축·IRP는 연말 전에 점검

연 700만 원 한도가 절세의 핵심.

✔ 루틴 5 — 필요하면 세무사 상담

특히 첫 해에는 상담하는 것이 절세효율이 가장 높다.

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📌 정리: 프리랜서·자영업자는 ‘버는 것보다 지키는 것’이 더 중요하다

프리랜서는 같은 소득이라도
경비 처리 + 공제 + 세금 구조 관리에 따라
실수령액이 완전히 달라집니다.

핵심 정리:

• 경비 처리가 절세의 70%
• 소득이 적으면 단순경비율 유리
• 소득이 커지면 기준경비율 + 적격증빙 필수
• 연금저축·IRP는 절세의 기둥
• 부가세 신고는 선택이 아니라 필수

절세는 프리랜서에게 가장 중요한 저축 기술입니다.
지금부터 루틴을 갖추면, 매년 순수입 자체가 달라집니다.

 

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